С 2024 года в России изменились правила и суммы налоговых вычетов, которые родители могут получить за обучение, лечение и физкультурно-оздоровительные услуги для своих детей. Нововведения касаются как размеров вычетов, так и порядка их оформления.
Стандартные и социальные вычеты для родителей
Родители, усыновители, опекуны, попечители и приемные родители, получающие доходы, облагаемые НДФЛ, вправе воспользоваться стандартным налоговым вычетом на детей. С 2025 года его размер составляет:
- 1400 рублей в месяц — на первого ребенка;
- 2800 рублей — на второго;
- 6000 рублей — на третьего и каждого последующего;
- 12000 рублей — на ребенка с инвалидностью.
Стандартный вычет можно совмещать с социальными вычетами.
Вычеты за обучение и спорт: новые лимиты
Социальный вычет предоставляется за оплату очного обучения ребенка до 24 лет. Он распространяется на расходы на детский сад, частную школу, колледж, вуз, кружки и секции, если организация или ИП имеют лицензию на образовательные услуги. С 2024 года максимальная сумма расходов, с которой можно получить вычет, — 110 000 рублей в год на каждого ребенка. При ставке НДФЛ 13% возврат может составить до 14 300 рублей.
Также родители могут получить вычет за лечение ребенка и физкультурно-оздоровительные услуги. Общий лимит расходов по этим направлениям — 150 000 рублей в год, что позволяет вернуть до 19 500 рублей при ставке 13%. Для некоторых видов дорогостоящего лечения лимит не применяется. Вычет действует на детей до 18 лет, а при очном обучении — до 24 лет.
Упрощённый порядок оформления
Получить вычет можно несколькими способами:
- Через работодателя — в течение года.
- В упрощённом порядке — с 2024 года можно обратиться к организации или ИП, оплатившим услуги, с заявлением о передаче сведений в ФНС. После этого в личном кабинете появится предзаполненное заявление, которое нужно только подписать. Декларация 3-НДФЛ и подтверждающие документы не требуются.
- Самостоятельно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую инспекцию, приложив подтверждающие расходы документы. Например, декларацию за 2026 год можно будет подать с начала 2027 года.
Что это значит для родителей
Родители могут вернуть часть расходов на обучение, лечение и спорт детей благодаря увеличенным лимитам и более простому оформлению вычетов. Это позволяет снизить финансовую нагрузку на семью и сделать образовательные и оздоровительные услуги более доступными.