Самозанятый репетитор обязан платить налог на профессиональный доход (НПД), выдавать электронные чеки ученикам и может заключать договор на оказание услуг. Это основные требования для легальной работы репетитора в статусе самозанятого.
Кто такой самозанятый репетитор и зачем оформлять этот статус
Самозанятый репетитор — это физическое лицо, которое оказывает услуги по обучению и зарегистрировано в качестве плательщика налога на профессиональный доход (НПД). Такой статус позволяет работать легально, принимать оплату от учеников и организаций, выдавать чеки и не бояться налоговой проверки.
- Можно работать без ИП и сотрудников.
- Легально принимать оплату на карту или через онлайн-сервисы.
- Платить налог по сниженной ставке.
- Подтверждать доход для банка или визы.
Для онлайн-репетиторов самозанятость — оптимальный вариант: оформление занимает 5–10 минут через приложение «Мой налог» или Госуслуги, а отчётность и налоги — максимально просты.
Налоги для самозанятого репетитора: сколько и как платить
Самозанятые репетиторы платят налог на профессиональный доход (НПД) по ставке:
- 4% — если оплата поступает от физлиц (учеников, родителей).
- 6% — если оплата поступает от организаций или ИП.
Других налогов (НДФЛ, страховых взносов, пенсионных отчислений) самозанятый не платит. Пенсионные и медицинские взносы — добровольные, их можно платить отдельно.
| Плательщик | Ставка налога | Когда применяется |
|---|---|---|
| Физическое лицо | 4% | Ученик или его родитель платит напрямую |
| Организация, ИП | 6% | Оплата от школы, учебного центра, юрлица |
Налог рассчитывается автоматически в приложении «Мой налог» или через сервисы для самозанятых. Оплатить его нужно до 25 числа следующего месяца. Например, за доходы в апреле — до 25 мая.
Ограничения по доходу и видам деятельности
- Максимальный доход — 2,4 млн рублей в год (на 2026 год, может меняться).
- Нельзя нанимать сотрудников по трудовому договору.
- Можно оказывать только разрешённые услуги (репетиторство — разрешено).
Если доход превысит лимит или появятся сотрудники — статус самозанятого теряется, придётся переходить на ИП.
Чек самозанятого репетитора: зачем и как выдавать
Самозанятый репетитор обязан выдавать чек на каждую оплату от ученика или заказчика. Чек — это электронный документ, который подтверждает оплату и автоматически отправляется в налоговую.
- Чек формируется в приложении «Мой налог» (или через интеграцию платформы, если она поддерживает НПД).
- В чеке указывается сумма, дата, описание услуги и данные плательщика (телефон или email — по желанию).
- Чек можно отправить ученику по SMS, email или в мессенджер, а также распечатать.
Если оплата поступила через платформу, которая выступает агентом (например, маркетплейс), чек может формироваться автоматически. Но если деньги поступают напрямую на вашу карту — чек обязательно нужно выдать вручную.
Пошаговая инструкция: как выдать чек самозанятому репетитору
- Получите оплату от ученика (наличными, на карту, через перевод или платформу).
- Откройте приложение «Мой налог».
- Нажмите «Новая продажа» или «Выставить чек».
- Укажите сумму, описание услуги (например, «Онлайн-урок по математике 60 минут»).
- Добавьте контакты ученика (по желанию — для отправки чека).
- Сформируйте чек и отправьте его ученику.
Чек должен быть выдан в день получения оплаты. Если не выдать чек — это нарушение закона о НПД, возможен штраф.
Пример чека самозанятого репетитора
Онлайн-урок по английскому языку, 60 минут, 1500 ₽, 20.05.2026
В чеке будет QR-код, ФИО репетитора, ИНН, дата, сумма и описание услуги.
Договор с учеником: нужен ли и как оформить
Договор с учеником — не обязательное требование для самозанятого репетитора, но он защищает обе стороны: фиксирует условия, стоимость, расписание, ответственность и порядок возврата денег.
- Договор можно заключить в бумажном или электронном виде.
- Часто используют договор-оферту — публичное предложение, с которым ученик соглашается при оплате.
- Для индивидуальных занятий можно составить простой договор оказания услуг.
Что включить в договор самозанятого репетитора
- ФИО и контакты сторон.
- Описание услуги (предмет, формат, длительность, расписание).
- Стоимость и порядок оплаты.
- Права и обязанности сторон.
- Условия отмены и возврата денег.
- Срок действия договора.
- Порядок разрешения споров.
Договор можно отправить ученику на подпись через электронную почту или мессенджер. Если вы работаете через платформу, условия могут быть закреплены в оферте на сайте.
Как автоматизировать оплату, выдачу чеков и работу с учениками
Многие репетиторы используют платформы для онлайн-обучения, чтобы упростить приём оплат, выдачу чеков и организацию занятий. На что обратить внимание при выборе платформы:
- Встроенный приём оплат и автоматическая выдача чеков для самозанятых (если есть интеграция с НПД).
- Возможность создавать расписание и онлайн-запись на занятия.
- Управление доступом к урокам и материалам.
- Удобство для учеников и родителей (отчёты, напоминания).
- Прозрачные условия оплаты и комиссии.
Платформы бывают разного типа: конструкторы курсов, LMS, сервисы для вебинаров, маркетплейсы. Перед выбором сравните их возможности и тарифы на официальных сайтах.
Возможности StudyTool для самозанятых репетиторов
Платформа StudyTool позволяет репетитору:
- Принимать оплату за индивидуальные занятия и курсы — деньги поступают на карту, комиссия платформы 10% только с продажи.
- Публиковать расписание и давать ученикам возможность записываться на свободные слоты.
- Проводить онлайн-уроки, вебинары и консультации прямо в платформе — без сторонних сервисов.
- Автоматически выдавать сертификаты об окончании курса.
- Вести чат с учениками, отправлять напоминания и отчёты родителям.
- Создавать сайт репетитора на поддомене и продвигать свои услуги на маркетплейсе.
StudyTool не берёт абонентскую плату — вы платите только с фактических продаж. Приём оплат встроен, отдельный эквайринг не нужен. Подробнее — возможности для репетиторов.
Частые вопросы и нюансы для самозанятых репетиторов
Можно ли совмещать самозанятость с работой по найму?
Да, самозанятый может работать по трудовому договору и параллельно вести частную практику репетитора. Главное — не оказывать услуги своему работодателю как самозанятый.
Как подтвердить доход для визы или ипотеки?
В приложении «Мой налог» можно сформировать справку о доходах — она подходит для большинства банков и консульств. Также можно предоставить копии чеков и выписку с карты.
Что делать, если ученик не требует чек?
Чек обязан быть выдан в любом случае — даже если ученик не просит. Это требование закона о НПД.
Как оформить договор с несовершеннолетним учеником?
Договор заключается с родителем или законным представителем ученика. Все условия и ответственность фиксируются в договоре.
Что делать, если ученик оплатил через платформу?
Если платформа выступает агентом и формирует чек за вас — выдавать чек вручную не нужно. Если оплата поступает напрямую, чек формируете вы.
Чек-лист самозанятого репетитора
| Шаг | Что сделать | Комментарий |
|---|---|---|
| 1 | Зарегистрироваться как самозанятый через «Мой налог» | 5–10 минут, нужен паспорт и ИНН |
| 2 | Получать оплату на карту или через платформу | Не использовать чужие счета |
| 3 | Выдавать чек на каждую оплату | В день получения денег |
| 4 | Платить налог до 25 числа следующего месяца | В приложении «Мой налог» |
| 5 | Оформить договор с учеником (по желанию) | Для защиты интересов |
| 6 | Вести учёт доходов и расходов | Для контроля лимита и отчётности |
Вывод: как работать легально и удобно
Самозанятый репетитор — это легальный и удобный способ вести частную практику, платить минимальный налог, принимать оплату и подтверждать доход. Главное — выдавать чеки, соблюдать лимит по доходу и по возможности заключать договор с учениками. Для автоматизации работы и приёма оплат рассмотрите платформу для репетиторов StudyTool — это поможет сосредоточиться на обучении, а не на бумажной рутине.